全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质,通常是在变更为按《公司法》设立的有限责任公司中需要进行的审计。包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。该审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门。
资料类型
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资 料 目 录
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说 明
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具备
(√)
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1
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会计报表及附注
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2
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全部账目
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□
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3
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会计凭证
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4
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科目余额表
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1级至末级的期初、期末和累计发生额
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5
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银行存款对账单、余额调节表
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全部银行存款对账单
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6
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房屋、车辆产权证明
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7
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长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
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截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
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8
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长短期借款合同,抵押担保资料
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9
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固定资产盘点表
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标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
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10
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存货盘点表
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截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
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11
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纳税申报表及缴款书
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所有税种全年纳税资料
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12
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使用情况汇总表
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领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
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备
查
类
资
料
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13
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营业执照
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工商
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14
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税务登记证
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国税、地税
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15
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组织机构代码证书
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质量监督局
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16
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纳税鉴定文件
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国税、地税
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17
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公司章程、协议
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工商备案
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18
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设立、变更验资报告
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19
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以前年度审计报告
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20
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财务会计制度及相关内部控制制度
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21
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单位组织结构框架图
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22
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股东会、董事会重大决议等文件
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23
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房屋租赁协议
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